Как получить налоговый вычет за обучение

Время чтения: 7 минут
Формат: текст

Вместо введения
Когда можно получить налоговый вычет
Кто может воспользоваться налоговым вычетом за обучение
Какую сумму возможно вернуть
Документы для налогового вычета за обучение
Можно получить налоговый вычет за обучение у репетитора
Можно ли получить вычет за обучение, если я сейчас живу в другой стране?
Как получить налоговый вычет за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение

Образование бывает платным, а платное образование бывает очень дорогим.
Если вы оплатили учебу своего ребенка в школе, колледже, вузе, на курсах, у репетитора, или рассматриваете как вариант платное отделение колледжа или вуза, вы можете (или сможете) вернуть часть денег как налоговый вычет за обучение.

Налоговый вычет за обучение — возмещение государством части расходов на платное обучение

Его можно получить за:

учёбу в государственных и негосударственных, российских и иностранных детских садах, школах, вузах, образовательных центрах
автошколах
на курсах повышения квалификации или иностранных языков.

Форма обучения может любой, если вы учитесь сами: очной, очно-заочной, заочной, дистанционной. Дети, сестры или братья, за которых вы платите, должны учиться на очном отделении.

Обязательное требование — наличие образовательной лицензии или документа, подтверждающего статус образовательного учреждения.

Для справки: социальный налоговый вычет также могут получить те, кто тратил средства на медицинские услуги, благотворительность, пенсионные взносы, оценку своей квалификации.

Когда можно получить налоговый вычет

Получить вычет возможно в течение 3 лет после оплаты обучения (имеет значение именно дата оплаты, а не срок прохождения обучения).

Кто может воспользоваться налоговым вычетом за обучение

Гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ, если он оплачивает собственное обучение или финансирует очное обучение своих детей, сестёр или братьев в возрасте до 24 лет. Договор и платежные документы за обучение в любом из этих случаев должны быть оформлены на него.

Для справки: дяди, тёти, новые жены и мужья родителей (не оформившие усыновление), дедушки, бабушки и более дальние родственники не могут получить налоговый вычет, оплачивая учебу детей. Исключение — случай опекунства.

Если у вас нет официального дохода, но у вас оформлено индивидуальное предпринимательство, или вы самозанятый специалист, получить компенсацию, к сожалению, нельзя.
Также не получится оформить налоговый вычет, если обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Какую сумму возможно вернуть

Социальный налоговый вычет до недавнего времени составлял 13% от суммы, потраченной на обучение.

В конце апреля 2023 года был принят закон, который увеличил размер социальных налоговых вычетов (в том числе по расходам на обучение), то есть повысил лимит.

С 2024 годовые лимиты:

19 500 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;
14 300 рублей в год за обучение каждого ребенка.

То есть максимальная стоимость вашего обучения (или обучения ваших братьев и сестер), за которое вы можете получить налоговый вычет, 150 000 рублей в год; а максимальная стоимость обучения ваших детей — 110 000 рублей в год на каждого ребенка.

Эта сумма общая для обоих родителей ― каждый из них не может получить по 14 300 рублей.
Если необходимо оплатить учебу двух и более детей, то можно получить по 14 300 рублей за каждого.

Оформить налоговый вычет за обучение ребенка вправе любой из родителей независимо от того, кто оплатил обучение, при условии, что родители в браке (если в разводе, то только тот, кто непосредственно платил, то есть понес фактические расходы).

Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
Не получится вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Периоды обучения и перечисления НДФЛ должны совпадать (то есть вы должны быть официально трудоустроены и платить налоги на момент оплаты обучения).

Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, будут возмещены расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.

Для справки:

Вычет за ребенка можно оформить дополнительно к вычету за собственное обучение, то есть, если у вас 1 ребенок, вы можете получить до 33 800 рублей (19 500 рублей за себя + 14 300 рублей за 1 ребенка).
Чтобы иметь возможность вернуть больше денег за дорогое обучение, выгоднее оплачивать его по частям, раз в год, если такая возможность есть.

Пример, какой налоговый вычет можно получить после оплаты обучения на курсе по программированию для подростка. Если стоимость курса: 30 000 рублей. 13% — это 3900 рублей.

Документы для налогового вычета за обучение

Если платите за собственное обучение:

Копия договора с учебным заведением на оказание платных услуг;
Копия лицензии или другого документа, подтверждающего законность образовательной деятельности, если номер лицензии не прописан в договоре (если обучение происходит в зарубежном вузе, потребуется перевести и нотариально заверить договор и лицензию);
Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за отчетный год;
Декларация 3-НДФЛ за каждый год учебы (можно заполнить на nalog.ru);
Электронные чеки или другие документы, подтверждающие оплату образовательных услуг;
Копия российского паспорта;

Заявление о предоставлении налогового вычета

Все эти документы должны быть оформлены на одного человека.

Если платите за ребенка, опекаемого, брата, сестру нужно добавить следующие бумаги:

Копия документа о родстве, например, свидетельства о рождении, или документа об установлении опеки.
Копия справки, подтверждающей очный формат обучения, из образовательного учреждения.

Чтобы заверить копии, на каждой странице необходимо поставить подпись и дату.
Самый актуальный список документов можно уточнить в налоговой службе по месту прописки.

Можно получить налоговый вычет за обучение у репетитора

Если репетитор имеет статус индивидуального предпринимателя и в реестреиндивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) указано, что он занимается именно образовательной деятельностью (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

Проверить это можно так: зайдите на сайт реестра, найдите в поиске нужного предпринимателя (по фамилии или ИНН) и посмотрите виды деятельности в выписке из ЕГРИП в разделе «Сведения о видах экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности». Там должно быть указано «образовательная деятельность».

У вас должны быть подтверждающие документы: договор об образовательных услугах, документы о платежах.

Можно ли получить вычет за обучение, если я сейчас живу в другой стране?

Это зависит от того, сколько времени вы уже находитесь за границей. Если в России вы провели менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то вы перестали быть российским налоговым резидентом и не имеете права на вычеты (п. 2 ст. 207Налогового кодекса).

Налоговые вычеты, в том числе по расходам на образование, применяются лишь к доходам, которые облагаются НДФЛ по обычной для резидентов ставке 13%. Доходы нерезидентов облагаются НДФЛ по другой ставке — 30%, то есть к ним вычеты не применяются.

На самом деле налоговые инспекции автоматически не получают сведения о том, что конкретный человек перестал быть резидентом. Но если это каким‑то образом станет известно (например, об этом сообщит ваш работодатель или налоговый орган запросит сведения о пересечении границы) после того, как вы получите вычет, то от вас потребуют вернуть неправомерно полученные деньги, а также заплатить пени и штраф.

Как получить налоговый вычет за обучение

Существует 2 пути получения компенсации: через работодателя и через налоговую.
Также можно налоговый вычет через «Госуслуги».

Если вы решите оформить налоговый вычет через работодателя, вам не понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ, и вычет получится вернуть уже в текущем году. Комплект документов и заявление о предоставлении уведомления для работодателя необходимо передать в налоговую службу. Это можно сделать онлайн, в личном кабинете на сайте nalog.ru (через «Госуслуги»). Либо через отделение налоговой службы по месту прописки.

Если к документам не возникнет претензий, вы в течение месяца получите из налоговой подтверждение права на льготу. Уведомление вместе с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию вашей компании. В тот же месяц из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, таким образом вы получите компенсацию.

Если вы решите оформить налоговый вычет через налоговую службу, то вам необходимо будет дождаться конца года, когда вы платили за обучение (и не допустить, чтобы с момента оплаты обучения прошло более 3 лет), в начале следующего года заполнить декларацию 3-НДФЛ, например, на сайте ФНС все в том же личном кабинете (раздел «Жизненные ситуации»).
Важно внести в документ все доступные вам вычеты: за учебу, медицинские услуги, пенсионные взносы и т. д.
Декларация подается один раз за один год. Если вы получали образование в 2019, 2020 или 2021, подать декларацию можно в 2022, но заполнить необходимо именно ту форму, которая была актуальна в год обучения.

Налоговая служба будет проверять документы в течение 3 месяцев. Следить за ходом проверки можно в личном кабинете на сайте ФНС.
Если всё в порядке, через 4 месяца с момента подачи бумаг деньги придут на ваш счёт, указанный в заявлении. Если вы получите отказ из-за ошибок в оформлении документов, вы можете подать их заново.

Если вы решите получить налоговый вычет за обучение через «Госуслуги», нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, это не так сложно, как может показаться. Особенно если делать это через электронный личный кабинет налогоплательщика.
В сервисе нужно заполнить определенные сведения, и дальше он автоматически сформирует декларацию.

С января 2023 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ, она применяется к отчетности за 2022 год (утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7−11/880). При подаче декларации за предыдущие годы нужно использовать другие формы.
В любом случае, чтобы не перепутать разные бланки, проще всего заполнять их через электронный личный кабинет. Войти в него можно, указав логин и пароль как раз от сайта «Госуслуг».

Но чтобы подать декларацию в электронном виде, вам понадобится электронная подпись. А чтобы её получить, в поиске в электронном личном кабинете налогоплательщика нужно указать запрос «электронная подпись», потом выбрать, где ваша подпись будет храниться, и подождать, когда она сформируется (это займёт от нескольких часов до суток).
Далее появится надпись о том, что сертификат электронной подписи выпущен. Это значит, что можно приступать к заполнению декларации.

Кроме декларации, вам надо будет заполнить заявление на возврат налога, указав в нём банковские реквизиты для перечисления денег на ваш счёт.